5月鐵西例會(huì)
1.6月份征稅期截止到15日
2.5月25日之前年度匯算完畢
3.殘保金
（1）外商獨(dú)資企業(yè)只審不征
（2）從業(yè)人數(shù)在20人以下企業(yè)只審不征
（3）征收日期2015年5月25日至2015年6月30日
（4）征收地點(diǎn)：鐵西區(qū)國(guó)地稅聯(lián)合辦稅服務(wù)廳
（5）所需資料：
公章、法人章
2014年工資手冊(cè)
2014年1月至12月地方綜合申報(bào)表加蓋公章、法人章
2014年1月至12月醫(yī)保核定單
遼寧省按比例安置殘疾人就業(yè)年審手冊(cè)
2014年殘保金繳款單
（6）如果企業(yè)有殘疾人所需資料
殘疾人身份證第二代原件
2014年1月至12月工資表
殘疾人職工檔案
簽單一年以上（含一年）勞動(dòng)合同
養(yǎng)老保險(xiǎn)手冊(cè)（不知道是啥）
2014年1月至12月地方綜合申報(bào)表加蓋公章、法人章
（7）鐵西區(qū)社�？齐娫�(huà)：85867051
（8）若沒(méi)有殘保金稅種，到國(guó)地稅聯(lián)合窗口加稅種
（9）相關(guān)文件：遼殘 2015 22號(hào)文件（但我沒(méi)查到。。。）
（10）優(yōu)惠政策：
2015年1月1日后新登記注冊(cè)的公司，殘保金免征36個(gè)月
2015年1月1日前登記注冊(cè)的公司，也享受此政策，但不滿(mǎn)36個(gè)月
例：2014年8月公司成立，可享受32個(gè)月的優(yōu)惠
2012年以前成立的公司享受不到這項(xiàng)優(yōu)惠
（具體可詳細(xì)咨詢(xún)）
（11）從業(yè)人數(shù)在20人以下的企業(yè)辦理減免程序：
執(zhí)照原件及復(fù)印件
2014年工資手冊(cè)
2014年1月至12月地方綜合申報(bào)表加蓋公章、法人章
2014年1月至12月醫(yī)保核定單
公章、法人章
遼寧省按比例安置殘疾人就業(yè)年審手冊(cè)
以上資料讓殘聯(lián)工作人員審，取得企業(yè)免征殘保金核定通知單，然后將復(fù)印件送至地稅專(zhuān)管員處。
（12）金稅系統(tǒng)在征期升級(jí)需要先報(bào)完稅
（13）年末“其他應(yīng)收款”“其他應(yīng)付款”不可有余額，要不然就要調(diào)到“營(yíng)業(yè)外支出”“營(yíng)業(yè)外收入”里。（這個(gè)還需要仔細(xì)考量）
（14）年末暫估沒(méi)有沖回，若在下年5月31日之前取得合同及付款票據(jù)等實(shí)際資料，則不需轉(zhuǎn)出補(bǔ)稅，若沒(méi)有，則調(diào)出補(bǔ)稅，發(fā)票到在走“以前年度損益調(diào)整”
（15）季度報(bào)表又變啦�。�！
國(guó)家稅務(wù)總局
關(guān)于發(fā)布《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（2015年版）等報(bào)表》的公告
國(guó)家稅務(wù)總局公告2015年第31號(hào)
現(xiàn)將國(guó)家稅務(wù)總局修訂的《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類(lèi)，2015年版）》、《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度和年度納稅申報(bào)表（B類(lèi)，2015年版）》、《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表（2015年版）》等報(bào)表及相應(yīng)填報(bào)說(shuō)明予以發(fā)布，并就有關(guān)事項(xiàng)公告如下：
一、《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類(lèi)，2015年版）》適用于實(shí)行查賬征收企業(yè)所得稅的居民企業(yè)預(yù)繳月份、季度稅款時(shí)填報(bào)�！吨腥A人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度和年度納稅申報(bào)表（B類(lèi)，2015年版）》適用于實(shí)行核定征收企業(yè)所得稅的居民企業(yè)預(yù)繳月份、季度稅款和年度匯算清繳時(shí)填報(bào)。
二、跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)，使用《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類(lèi)，2015年版）》和《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表（2015年版）》進(jìn)行年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)。
附件《固定資產(chǎn)加速折舊預(yù)繳情況統(tǒng)計(jì)表》及其填報(bào)說(shuō)明同時(shí)廢止。?
特此公告。
附件：（詳細(xì)附件請(qǐng)查閱中國(guó)稅網(wǎng)搜稅數(shù)據(jù)庫(kù)）
1.中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類(lèi)，2015年版）及填報(bào)說(shuō)明?
附1-1.不征稅收入和稅基類(lèi)減免應(yīng)納稅所得額明細(xì)表（附表1）及填報(bào)說(shuō)明?
附1-2.固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）明細(xì)表（附表2）及填報(bào)說(shuō)明?
附1-3.減免所得稅額明細(xì)表（附表3）及填報(bào)說(shuō)明?
2.中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度和年度預(yù)繳納稅申報(bào)表（B類(lèi)，2015年版）及填報(bào)說(shuō)明?
3.企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表（2015年版）及填報(bào)說(shuō)明
國(guó)家稅務(wù)總局
2015年4月30日 |
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